Budget de trésorerie

BUDGET DE TRESORERIE L’acceptation comptable du bilan du SYSCOA de la notion de trésorerie fait ressortir 2 types de trésorerie. La trésorerie actif est composé des titres de placement c est-à-dire des actions et des obligations achetés par l’entreprise... More

BUDGET DE TRESORERIE L’acceptation comptable du bilan du SYSCOA de la notion de trésorerie fait ressortir 2 types de trésorerie. La trésorerie actif est composé des titres de placement c est-à-dire des actions et des obligations achetés par l’entreprise dans le but de les céder à court terme. Ils sont enregistrés au débit du compte 50 Titre de placement, des valeurs à encaisser (effet à l’encaissement, chèque à encaisser et chèque à l’encaissement) Des disponibilités ou moyens de paiement immédiat (banque, chèques postaux, caisse) La trésorerie passif est composée des découverts bancaires et des comptes courants débiteurs. I / Découpage du budget de trésorerie Le budget de trésorerie est composé de 4 parties : - le budget de TVA - le budget des encaissements - le budget des décaissements - la situation prévisionnelle de trésorerie a) Le budget de la TVA A la fin de chaque mois, l’entreprise doit calculer la TVA à payer TVA à payer = TVA facturée – TVA récupérable 443 445 444 1 Etat, Less