El arqueo de caja y la contabilización bancaria

1. LA CUENTA DE CAJA Una cuenta de caja se utiliza para registrar recibos y pagos de caja. Al registrar recibos y pagos de caja el cambio de valor se registra en una cuenta de caja. Por definición, una cuenta de caja siempre es una cuenta de balance. El... More

1. LA CUENTA DE CAJA Una cuenta de caja se utiliza para registrar recibos y pagos de caja. Al registrar recibos y pagos de caja el cambio de valor se registra en una cuenta de caja. Por definición, una cuenta de caja siempre es una cuenta de balance. El valor total registrado en las cuentas de caja representa la posición en efectivo de la empresa. El valor total de una cuenta de caja nunca puede ser negativo. La cuenta de caja sólo se utiliza para registrar los cambios de valor actuales y no se puede utilizar para planificar el saldo de la caja. 1. 1 ARQUEO DE CAJA Se define al Arqueo de Caja como la operación de recuento y la verificación del dinero y valores que se encuentran en ella, para comprobar si el saldo que arroja los libros están de acuerdo con dicho conteo. El valor que arroja el arqueo se debe comparar con el libro mayor de caja. El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si Less